Het ZZP-Landschap in 2025
De eerste maand van 2024 laat zien dat het zzp-landschap volop in beweging is. Van afvlakkende groei onder zelfstandigen tot toenemende regelgeving: zelfstandigen krijgen steeds meer te maken met een complex ondernemersklimaat. We zetten de belangrijkste trends en ontwikkelingen op een rij om jou als ondernemer te helpen goed voorbereid het jaar in te gaan.
Groei van ZZP’ers Vlakt Af
De afgelopen jaren steeg het aantal zelfstandige ondernemers in Nederland flink, maar in 2024 lijkt die groei een stuk langzamer te verlopen. Volgens cijfers van de Kamer van Koophandel waren er eind 2023 1.720.148 zzp’ers ingeschreven. Op 31 december 2024 stond dit aantal op 1.775.363, wat neerkomt op een groei van 3,6%. Ter vergelijking: in 2023 was deze groei nog 7,2%.
Wat betekent dit voor de zzp-markt? Een belangrijke oorzaak lijkt te liggen in de toenemende onzekerheid over regelgeving. Vooral de Wet DBA en de strengere controles op schijnzelfstandigheid zorgen ervoor dat minder mensen de stap wagen om zzp’er te worden.
- Het aantal starters is met 9% gedaald.
- Het aantal zzp’ers dat is gestopt, is met 18% gestegen.
- Veel zelfstandigen keren terug naar een baan in loondienst, onder meer door de economische onzekerheid en aangescherpte regelgeving.
🔗 Bronnen: KvK, ZiPconomy, CBS
1 op de 5 Banen is een ZZP-Baan
Ondanks de afvlakking blijft zzp-schap een belangrijk onderdeel van de Nederlandse arbeidsmarkt. 20% van alle banen in Nederland is momenteel een zzp-baan, vooral in sectoren als IT, bouw, zorg en de creatieve industrie.
Werkgevers schakelen zelfstandigen in voor flexibiliteit en expertise, maar de strengere wetgeving en belastingregels zorgen voor onzekerheid. De komende maanden zullen bepalend zijn voor hoe deze regelgeving zich ontwikkelt.
🔗 Bronnen: CBS, MSN
Belangrijke Fiscale Wijzigingen in Box 1, 2 en 3
De fiscale regelgeving ondergaat in 2025 opnieuw een aantal belangrijke veranderingen, met impact op zowel particulieren als ondernemers. Hieronder bespreken we de meest relevante wijzigingen in box 1, 2 en 3, zodat je goed voorbereid het nieuwe belastingjaar in kunt gaan.
Box 1: Inkomsten uit Arbeid en Eigen Woning
Inkomensbelasting: Nieuwe Tariefschijven
- De eerste belastingschijf geldt voor een inkomen tot € 38.441 met een tarief van 35,82%.
- De tweede schijf beslaat inkomens van € 38.441 tot € 76.817 met een tarief van 37,48%.
- Het toptarief van 49,5% geldt voor inkomens boven € 76.817.
Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling verder afgebouwd
- De zelfstandigenaftrek wordt in 2025 verder verlaagd naar € 2.470.
- De MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd naar 12,7%.
Eigen woning en hypotheekrenteaftrek
- Hypotheekrenteaftrek blijft aftrekbaar in de middelste schijf.
- De vrijstelling op de eigen woning (Wet Hillen) daalt naar 67,76%.
- Dit betekent dat mensen zonder hypotheekschuld alsnog een fictief inkomen bijgeteld krijgen.
Heffingskortingen
- Algemene heffingskorting daalt naar € 3.068.
- Arbeidskorting stijgt naar € 5.599.
- Alleenstaande ouderenkorting stijgt met € 5 naar € 2.535.
Box 2: Aandelenbezit en DGA’s
Schijven en tariefswijzigingen
- Tot een dividenduitkering van € 67.804 geldt een tarief van 24,5%.
- Voor hogere dividenduitkeringen wordt het tarief verlaagd van 33% naar 31%.
Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
- De vrijstelling wordt verhoogd van € 1,3 miljoen naar € 1,5 miljoen.
- Voor de waarde boven dit bedrag geldt een vrijstelling van 75% (voorheen 84%).
- Vastgoed binnen ondernemingen wordt strikter beoordeeld: verhuurd vastgoed telt niet meer als ondernemingsvermogen.
Box 3: Vermogensbelasting en Rendementen
Forfaitair rendement
- Voor beleggingen en andere bezittingen wordt in 2025 een forfaitair rendement van 5,88% gehanteerd.
- Voor banktegoeden is dit 1,44% en voor schulden 2,62%.
Categorisering en impact van schulden
- Spaargeld wordt belast tegen een lager tarief.
- Overige bezittingen (zoals vastgoed en aandelen) worden zwaarder belast.
- Schulden zijn slechts aftrekbaar tegen 2,62%, terwijl overig vermogen wordt belast tegen 5,88%.
Werkelijk rendement versus forfaitair rendement
- De overheid werkt aan een belasting op werkelijk rendement, maar deze wordt pas in 2028 ingevoerd.
- In 2025 is er een correctie mogelijk op werkelijk rendement, maar enkel voor het totale vermogen.
Met deze wijzigingen is het belangrijk om je financiële planning tijdig aan te passen. Raadpleeg een fiscalist voor advies op maat.
Technologische Ontwikkelingen & Innovatie
Experts pleiten voor strengere AI-regulering tijdens internationale top in Parijs
Op de AI-top in Parijs roepen internationale experts op tot strengere regulering van kunstmatige intelligentie (AI). Ze waarschuwen dat zonder de juiste regelgeving mensen de controle over AI kunnen verliezen. Tegelijkertijd kondigt Frankrijk enorme investeringen aan in AI-projecten, met als doel een inhaalslag te maken op wereldniveau.
Oproep tot meer regelgeving
AI-deskundigen benadrukken dat overheden snel actie moeten ondernemen om AI te reguleren. Max Tegmark, hoofd van het Future of Life Institute, stelt dat de ontwikkeling van AI sneller gaat dan veel beleidsmakers beseffen. “Zes jaar geleden dacht men dat taalmodellen zoals ChatGPT-4 sciencefiction waren, en nu zijn ze realiteit”, aldus Tegmark.
Hoogleraar Stuart Russell van de Universiteit van Californië wijst vooral op de gevaren van autonome wapensystemen. Hij waarschuwt dat AI zelfstandig beslissingen kan nemen over aanvallen en dat overheden hier verantwoordelijkheid voor moeten nemen.
Frankrijk investeert miljarden in AI
Frankrijk organiseert samen met India de AI-top en pleit voor wereldwijde AI-regulering. Echter, het land wil geen bindende regels opleggen, maar eerder internationale afspraken maken over bijvoorbeeld duurzaamheid in AI.
Om een belangrijke speler te blijven, kondigt Frankrijk een investering van 109 miljard euro aan in AI-projecten. Dit bedrag komt van diverse bronnen, waaronder bedrijven, fondsen en internationale investeerders. President Emmanuel Macron benadrukt dat Europa snel moet investeren om de concurrentie met landen als de Verenigde Staten aan te gaan. “Als we alleen reguleren en niet innoveren, blijft Europa achter”, waarschuwt hij.
Een deel van de investering (30 tot 50 miljard euro) komt van een eerder aangekondigd fonds uit de Verenigde Arabische Emiraten, dat onder meer een campus met datacenters in Frankrijk gaat bouwen. Ook Amerikaanse en Canadese investeerders, zoals Brookfield Asset Management, steken miljarden in Franse AI-infrastructuur. Daarnaast dragen Franse bedrijven zoals Iliad, Orange en Thales bij aan de financiering.
Internationale AI-top in Parijs
De AI-top vindt plaats op 10 en 11 februari in het Grand Palais in Parijs. Hier spreken overheden en bedrijven over de toekomst van AI en de noodzaak van regulering. Namens Nederland zijn minister Dirk Beljaarts (Economische Zaken) en staatssecretaris Zsolt Szabó (Digitalisering en Koninkrijksrelaties) aanwezig.🔗 Bronnen: AN
Met deze inzichten belooft 2024 een uitdagend, maar ook kansrijk jaar te worden voor zzp’ers en ondernemers. Blijf op de hoogte via SterkBusiness.com voor de laatste updates en inzichten! 🚀